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会计常见问题及解决方案(黑盘清盘、申报、财
时间:2021-02-27 07:54

  企业需要按照“工资薪金”给临时工发放报酬,同时需要帮临时工代扣代缴社保以及个税。

  2:不存在实际雇佣关系; 没有与单位签订有期限的劳动合同;只是提供偶尔或按次提供的劳务,并按次支付报酬。这种情况就应该按照劳务费处理。

  劳务费虽然也是人工费用,但是和工资薪酬分开。劳务费的金额是不作为福利费、职工教育经费和工会经费的基数的。接受劳务的企业不需要为提供劳务的人提供社保。这类员工提供劳务需要去税局代开劳务发票,企业凭劳务发票入账,个人所得税按照劳务报酬所得计算缴纳。

  小规模在当月升一般纳税人更正报表后当月增值税税率从3%更正成16%,而在次月交税时候税率是按10%缴纳税款,这样会出现滞纳金,这个滞纳金是可以差额计算还是必须全额计算 ?

  所得税申报表填1-6累计数,版面变了,跟以前不一样了。利润表是本期数填4-6, 上期数是去年同期数。

  进入开票系统软件☞报税处理☞状态查询☞增值税专用发票及普通发票。看锁死日期变成下个月了,报税资料:无。说明抄报及清卡成功。现在打开开票软件都是自动上传汇总数据,报完税,再打开开票软件就会自动清卡成功,一定要打开开票软件才会自动清卡。

  1.个体户:报税处理 → 上报汇总(1-3号工作日)→反写清卡(10-15号工作日)

  看你税种核定,电子税务局-涉税查询里面有申报时间要求。一般自己选择时都会选按季度申报。但是可以选按月或按季,所以自己在电子税务局里查一下。

  小规模纳税人,上个月开票金额是40万,现在收入有五十一万,十一万是无票收入,那增值税要怎么填报?

  直接在附表里对应的填写开票金额合计就行了,没开票的收入要申报收入的话就填写到不开票收入栏就行了。最好确认对方不要票了,不然以后再开票,还需冲麻烦,可以先做预收,开了发票做收入。

  2、分红,借:应付股利,贷:其他应收款-XX股东; 那么不给股东发钱,直接用来抵之前的借款,就里面要将扣除税后的部分去抵减。

  具体用什么样的财务软件,要看公司大小。一般的金蝶用起来比较简单,用友的操作有点难度。看启用的模块多少,几千块钱。大企业就用SAP,公司体量大的都1000多万。

  没有缴纳税款的报表可以作废后重新申报,缴税后的就比较麻烦了,需要到大厅处理.若是财务报表申报成功后,发现数据有误,无需作废其他税种报表。直接修改为正确的数据后,保存重新发送,税局以最后一次的申报数据为准。

  有的企业不大,或者往往为了避免一个企业两头挂账的情况,只启用了两个往来科目,预收和应收,应付预付只启用了两个,这样的话应付为负数说明付的多了就成预付了,负债就变成资产了,如果到了期末确实出现这种负数的情况,只需出报表把报表项目重分类就行了。

  个税全年一次性奖金申报的功能一个会计年度只能使用一次。所以要谨慎操作。未申报的,可以直接清空本月数据,重新录入或导入,要删减一个人,就在员工信息里员工状态改为非正常,改成非雇员。

  公司12月份刚成立的,就几个费用单子,能把19年和20年的凭证钉一本吗?19年12月就只有几张凭证

  一般情况下凭证少,几个月订一次,一年订一本都行,如果跨年订的话,注意在凭证封面写清楚,方便自己查找即可。

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